קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מסלול חיסכון לטווח בינוני שמיועד לשכירים ולעצמאים, ונחשבת לאחד מאפיקי ההשקעה האטרקטיביים בישראל בזכות הטבות המס שהיא מעניקה. לשכירים, ההפקדות מתבצעות על ידי העובד והמעסיק יחד, לרוב עד 10 אחוז משכר הברוטו, בעוד עצמאים יכולים להפקיד עד תקרה מסוימת ולקבל ניכוי והטבת מס בתנאים שנקבעו בחוק.

לדוגמה, עובד שכיר שמרוויח 10,000 שקלים בחודש ומפריש לקרן השתלמות יחד עם המעסיק 1,000 שקלים (10%), יוכל לאחר 6 שנים למשוך את הכסף שנצבר, כולל הרווחים, ללא תשלום מס רווחי הון. ניתן גם להשאיר את הכספים בקרן לתקופות ארוכות יותר, והם ימשיכו לצבור תשואה פטורה ממס, כל עוד לא נמשכים.

הקרן מנוהלת על ידי גופים מוסדיים ומשקיעה את הכספים בשוק ההון במסלולים שונים לפי בחירת החוסך - סולידי, כללי, מנייתי ועוד. מדובר באפיק חיסכון גמיש, נזיל יחסית, ולרוב משתלם מאוד בזכות היתרון המיסוי שהוא מעניק.