החלת וותק בקרן השתלמות

מהי החלת ותק בקרן השתלמות

החלת ותק הוא הליך שמאפשר למשוך כספים מקרן השתלמות חדשה (לא נזילה) מבלי לשלם מס, כל עוד קיימת קרן ותיקה (שחלפו 6 שנים מיום פתיחתה). במילים פשוטות, אם יש לכם שתי קרנות השתלמות - אחת וותיקה ואחת חדשה - תוכלו "להעביר" את הוותק מהקרן הוותיקה לחדשה ולמשוך את הכספים בפטור ממס

לדוגמא

עובד הועסק אצל מעסיק במשך 4 שנים לדוגמא משנת 2018 והופרשו עבורו כספים לקרן השתלמות. לאחר 4 שנים בשנת 2022 עבר למקום עבודה חדש והחל לצבור כספים בקרן השתלמות חדשה. לאחר שנתיים בשנת 2024  בחר העובד לבצע החלת ותק, וכך הצליח למשוך כספים מהקרן החדשה בפטור ממס - בזכות הוותק שהצטבר בקרן הראשונה

מתי ניתן לבצע החלת ותק

• במקרה שיש לכם שתי קרנות השתלמות - אחת ותיקה (מעל 6 שנים) ואחת חדשה, והקרן הוותיקה לא בוצעה ממנה משיכה, ניתן לבצע החלת ותק.
  
  

• לא ניתן לבצע משיכה חלקית מהקרן הצעירה, אלא יש למשוך את כל הסכום הצבור בה. משיכה חלקית אפשרית רק מהקרן הוותיקה. בעת משיכה מהקרן הוותיקה, היא תיחסם להפקדות חדשות ולא יהיה ניתן להשתמש בוותק שלה בעתיד.
  
  

• לפחות אחת מהקרנות חייבת להיות במעמד שכיר. לא ניתן להחיל ותק בין שתי קרנות במעמד עצמאי, או כאשר יש הפקדות מקבילות בשתי הקרנות (לדוגמה, עבודה במקביל אצל שני מעסיקים שהפקידו לקרנות השתלמות).
  
  

• לאחר משיכה מהקרן הוותיקה, היא תיחסם להפקדות חדשות ולא יהיה ניתן להשתמש בוותק שלה בעתיד.
  
  

• לא ניתן לבצע החלת ותק אם כבר בוצעה משיכה מהקרן הוותיקה.

שאלות נפוצות

איך מבצעים בפועל החלת ותק? כדי לבצע החלת ותק, יש להגיש בקשה רשמית לגוף שמנהל את הקרן החדשה ולצרף אישורים רלוונטיים מהקרן הוותיקה. 

מה קורה אם לא מבצעים החלת ותק? הקרן החדשה תיחשב כקרן נפרדת, והוותק שלה יתחיל להיספר רק מהיום שבו נפתחה. המשמעות היא שהעובד יצטרך להמתין 6 שנים נוספות מיום פתיחת הקרן החדשה כדי למשוך את הכספים בפטור ממס.

האם ניתן לבצע החלת ותק על יותר מקרן השתלמות אחת? כן, ניתן לבצע החלת ותק על יותר מקרן אחת. אם במהלך הקריירה נפתחו עבורכם מספר קרנות השתלמות, ניתן להחיל את הוותק באופן שרשרת - כלומר, להעביר את הוותק מהקרן הוותיקה ביותר לכל קרן חדשה שנפתחה לאחריה, כל עוד נשמרת רציפות בהפקדות ואין הפסקה של יותר מ-24 חודשים בין הקרנות.

האם המעסיק החדש מחויב לאשר את החלת הוותק בקרן ההשתלמות? לא, המעסיק החדש אינו זה שמאשר את החלת הוותק. ההחלטה הסופית נתונה בידי הגוף המוסדי שמנהל את קרן ההשתלמות.

סיכום ודעה אישית

ברוב המקרים עדיף לא למשוך כספים מקרן השתלמות לפני הזמן. מדובר באחד ממכשירי החיסכון היחידים שנותנים פטור ממס רווחי הון - מה שהופך אותו לאטרקטיבי במיוחד לטווח הארוך. אבל אם אין ברירה, חשוב לדעת איך לעשות את זה נכון ולהחיל צבירת ותק. אני מזכיר לכם שבמקום למשוך את הכספים ולשלם מס, כדאי לשקול לקחת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות. מרבית גופי הפנסיה והגמל מציעים הלוואות בריבית נמוכה יחסית, ואתם ממשיכים ליהנות מהטבות המס ומהרווחים שמצטברים בקרן.