טופס 867

איך זה עובד

בחשבון ישראלי הבנק מנכה מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי בכל מכירה, ובתוך אותו חשבון הוא כבר מקזז הפסדים מול רווחים בעצמו. אבל בנק אחד לא יודע מה קרה בבנק אחר. מי שהרוויח בחשבון אחד והפסיד בחשבון אחר שילם יותר מדי מס, ואת ההפרש מקבלים רק דרך רשות המסים: בדוח שנתי (טופס 1301) או בבקשה להחזר מס (טופס 135), עם נספח 1322, שאליו מצרפים את טופסי 867 מכל הגופים.

דוגמה בשקלים

בבנק א' מכרתם מניות ברווח של 10,000 ש"ח, ונוכה מכם מס של 2,500 ש"ח. בבית השקעות ב' מכרתם באותה שנה בהפסד של 6,000 ש"ח. הרווח הכולל שלכם הוא 4,000 ש"ח, והמס עליו 1,000 ש"ח. בדוח שנתי או בבקשה להחזר מס עם שני טופסי 867 אפשר לקבל בחזרה כ-1,500 ש"ח.

מתי זה חשוב

כשיש לכם יותר מחשבון מסחר אחד, כשהפסדתם בשנה מסוימת ורוצים לשמור את ההפסד לשנים הבאות, וכשקיבלתם ריבית או דיבידנד ורוצים לבדוק שנוכה המס הנכון.

מה לעשות

הורידו את טופס 867 מהאתר או מהאפליקציה של כל בנק ובית השקעות שבו יש לכם חשבון, לכל שנה. אם היה לכם הפסד בגוף אחד ורווח בגוף אחר, הגישו דוח שנתי או בקשה להחזר מס, עם נספח 1322. אפשר לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה, ולכן כדאי לבדוק גם שנים קודמות.